Многие компании рассматривают для себя возможность перехода на режим налогового мониторинга. С его помощью можно упростить процесс отчетности: обмениваться с ФНС данными онлайн, сократить бумажный документооборот и снизить налоговые риски.

Прежде чем перейти на налоговый мониторинг, нужно оценить, готов ли к этому бизнес и соответствует ли компания требованиям налогового ведомства. Мы подготовили чек-лист, который поможет организациям на этом пути.

Оцените финансовые показатели

В первую очередь, необходимо проверить, соответствуют ли финансовые показатели компании критериям перехода на налоговый мониторинг. Важно помнить, что рассчитывать их нужно по данным бухгалтерской отчетности за предшествующий году вступления в режим налогового мониторинга календарный год.

Чтобы перейти на налоговый мониторинг, компании должны соответствовать следующим критериям:

1. Общая сумма налогов не менее 100 млн рублей.
2. Сумма полученных доходов не менее 1 млрд рублей.
3. Совокупная стоимость активов не менее 1 млрд рублей.

Проверьте готовность информационных систем

Прежде чем планировать переход на налоговый мониторинг, компании необходимо оценить уровень автоматизации внутренних процессов:

• где формируются и хранятся данные, которые нужно будет раскрывать в налоговые органы;
• существует ли электронный архив первичных документов.

Данными с налоговым ведомством можно обмениваться тремя способами.

Способ № 1. Предоставлять прямой доступ к информации в корпоративных системах

Такой подход не вызывает доверия у бизнеса, так как несет риск утечки конфиденциальной информации из-за расширенного доступа к системе. Также он предполагает доработку внутренних систем компании и дальнейшую самостоятельную их адаптацию в части функционала, который требуется от участника режима налогового мониторинга.

Способ № 2. Передавать данные через оператора электронного документооборота

Такой способ будет доступен до 2024 года.

Способ № 3. Внедрить аналитическую витрину данных

Решение представляет собой удобный интерфейс с доступом только к тем данным, которые запрашивает налоговая служба. С помощью витрины можно автоматически формировать регистры налогового учета, а также проще и быстрее обмениваться данными с налоговыми службами. Однако, стоит отметить, что возможность автоматически рассчитывать значения регистров есть не у всех решений, представленных на рынке.

Оцените готовность системы внутреннего контроля

При переходе на налоговый мониторинг компании должны не только раскрывать бухгалтерскую и налоговую отчетности, но и предоставлять информацию о системе внутреннего контроля (СВК).

С ее помощью компании анализируют и оптимизируют работу процессов внутри бизнеса, выявляют риски и устраняют ошибки.

СВК должна соответствовать основным критериям ФНС России:

• Разработана методология и подготовлены регламенты СВК.
• Формализовано выполнение рисков и выполнение КП, а также процессов управления СВК.
• Автоматизировано выполнение процессов СВК.

Наведите порядок в компании, пока это не сделала налоговая!

Вся информация, которая поможет это сделать, есть на вебинаре «Позиция ФНС по системе внутреннего контроля: проверьте все ли у вас в порядке». С помощью него вы научитесь определять уровень организации СВК по требованиям ФНС и многому другому.

Записаться и узнать всю подробную информацию можно здесь.

Подготовьте необходимые документы

Для перехода на налоговый мониторинг помимо заявления потребуются следующие документы:

1. Регламент информационного взаимодействия.
2. Сведения о физических и юридических лицах, которые прямо или косвенно участвуют в компании (доля участия превышает 25%).
3. Учетная политика для целей налогообложения за календарный год, в котором подано заявление на проведение налогового мониторинга. В ней необходимо указать сведения о регистрах бухгалтерского и налогового учета, а также порядок отражения в них расходов и доходов, налоговой базы и объектов налогообложения.
4. Внутренние документы, по которым работает система внутреннего контроля.

Все эти документы регламентированы приказами ФНС. Поэтому необходимо подготовить их в соответствии с требованиями ведомства.

Источник: Klerk.ru